こんばんは✨
アラサーアラフォー働く女性の資産形成のアドバイザーおぱんです(*^.^*)
先日2014年NISA投資分のロールオーバーの申し込みをしました。
そこで
NISA（少額投資非課税制度）は2014年に開始されました。開始された2014年にNISAを利用した方が最初の5年間の非課税期間の満了時期を迎えようとしています。
2014年からNISAを利用された方は、今保有している投資をどうするか、決断しなければなりません。
・ロールオーバーの手続きをするか悩んでいる方
目次
2014年NISA口座で投資をした分の選択肢は？
選択肢は３つあります。NISAの投資それぞれ個別に選択することができます。
（１）ロールオーバー（非課税期間の延長）する
ロールオーバーとは、保有している金融商品を翌年の非課税投資枠に移すことです。ロールオーバー可能な金額に上限はなく、時価が100万円を超過している場合も、その全てを翌年の非課税投資枠に移すことができます。
ただロールオーバーした金額分だけ翌年の非課税投資枠を使うので、新規に投資できる金額が少なくなります。
もし、ロールオーバーした金額が120万円以上の場合、非課税投資枠を使い切ることになりますので、2019年新規の投資はできなくなります。一方、この場合、120万円を超えてもロールオーバーする時価金額の全てがNISAの非課税対象となりお得ではあります。
ロールオーバーは2014年～2018年までのNISA投資分で利用可能で、それぞれの年にロールオーバーの手続きをすることで最長10年間の運用ができます。2019年投資分からはロールオーバーできません。
（２）特定口座（課税口座）に移管する
何もしないと、普通はNISA口座から特定口座（課税口座）に移ります。もちろん時価で課税されずに移るので、時価が取得価格となります。100万円が120万円になっていたら、120万円が取得価格となります。これを基準として、2019年以降は売却益や配当に約20%の税金が課せられます。2019年のNISAは120万円の非課税枠内で新たに投資をすることになります。
例えば、100万円が70万に下がっていたら取得価格70万になります。株価が100万に戻っただけで課税が発生してしまいます。
（３）年末までに売却する
年内に売却代金が受け取れる期間に、利益確定または損失を確定します。
2019年のNISAは120万円の非課税枠内で新たに投資をすることになります。
選択する際の考え方
保有している商品について今の価格というよりは、今後の見通しでロールオーバーするか考えていただければと思います。
①上昇が期待できる
⇒2019年さらに上昇が見込める投資商品の購入を希望する場合⇒2019年のNISAへ。2014年の投資分は特定口座へ
⇒2019年さらに上昇が見込める投資商品がないと思う場合⇒ロールオーバー
②上昇が見込めない
⇒継続しない⇒年内に売却
シンプルに考えるとこのように考えられます。
NISA口座で5年間運用した後、運用を継続するのであれば、今利益が出ているかにかかわらず、ロールオーバーしたほうがその後非課税で運用でき有利になります。
ロールオーバーしないのはどういう時かというと、
今は安定運用の値動きが少ない投資信託（例えば債券ファンド）を保有していて、今後も大きく値上がりは期待できない、2019年はもっと上昇が見込める投資信託の購入を検討している このような場合だけ2019年のNISAの枠を残しておく必要があるので2014年の投資分はロールオーバーしないという選択が考えられます。
まとめ
シンプルに捉えると、非課税期間が満了してどうするかは、上記のとおり「ロールオーバーするか」「課税口座に移管するか」「売却するか」のどれかを選択しなければなりません。そして、ロールオーバーするためには、事前に手続きが必要ですが、ロールオーバーを希望しない場合（課税口座に移管）は、特に事前の手続きは必要ありません。
ロールオーバーする場合はNISA口座を開設している金融機関にお手続きの期限を確認しご自身の投資商品の状況などを十分に考慮して、適切な選択をしましょう。
私の5年目の決断は…
2014年のNISAでは、
TOPIX連動型投信(1306)
eMAXIS新興国株式インデックス投信
に投資していました。両方とも上昇していて長期前提で購入したためロールオーバーの手続きをすることにしました。
今お手続きの書類を請求したところです。
私がNISAを開設している楽天証券では12月14日までに、ネット上でロールオーバーの申し込みが必要です！
金融機関によって期限が違いますので確認のうえ早めに適切なお手続きをしていきましょう(^o^)/
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